台灣營業稅 401 / 403 申報
在 Odoo 內準備財政部雙月營業稅申報書與各類所得扣繳憑單
本模組功能
台灣已辦營業登記的營業人，每兩個月須向財政部（國稅局）申報營業稅。本模組 直接從您已過帳的 Odoo 進銷項憑證組建該申報書，以國稅局所要求的方式計算 每一申報數字，並產生匯入您自有財政部電子申報軟體所需的媒體申報檔。
涵蓋兩大申報類型：一般加值型營業人的 401 申報書，與特種、 非加值型營業人（銀行、保險、娛樂場所、小規模營業人）的 403 申報書。 同時準備隨營業稅申報一併申報的各類所得扣繳憑單。
401 申報書 - 加值型營業稅
- 法定 5% 稅率之應稅銷售額並推導銷項稅額
- 零稅率（外銷）銷售與免稅銷售正確區分
- 可扣抵與不可扣抵進項稅額明細
- 應納、溢付，以及累積留抵稅額之結轉
- 自動套用零稅率退稅上限（零稅率銷售額之 5%）
403 申報書 - 特種稅額申報
- 銀行／保險本業 2%
- 銀行／保險非本業及再保險 5%
- 夜總會及有娛樂節目之餐飲店 15%
- 有女性陪侍之酒家、茶室、咖啡廳、酒吧 25%
- 小規模營業人 1%、農產品批發 0.1%
扣繳憑單（各類所得扣繳憑單）
- 依所得類別與受款人居住者身分套用法定稅率
- 薪資、執行業務、租賃、利息、股利、佣金、權利金、競技獎金
- 自動套用居住者與非居住者稅率
- 適用租稅協定時，每張憑單可覆寫為協定優惠稅率
- 處理小額獎金免稅門檻
資料品質與法遵
- 公司與夥伴之統一編號檢核碼驗證
- 申報前商業規則檢查並提供清晰報告
- 與申報書一致的整數新台幣捨位政策
- 可重現、可匯入的媒體申報檔
- 雙月期別推導（每年六期）
法定稅率參考
| 項目 | 計稅基礎 | 稅率 |
|---|---|---|
| 應稅銷售額（401） | 加值 | 5% |
| 零稅率銷售（外銷） | 加值 | 0% |
| 銀行／保險本業（403） | 毛收入 | 2% |
| 夜總會／娛樂（403） | 毛收入 | 15% |
| 酒家／有陪侍酒吧（403） | 毛收入 | 25% |
| 小規模營業人（403） | 毛收入 | 1% |
| 扣繳 - 執行業務（居住者） | 所得 | 10% |
| 扣繳 - 薪資（非居住者） | 所得 | 18% |
| 扣繳 - 股利（非居住者） | 所得 | 21% |
稅率依財政部《加值型及非加值型營業稅法》及《各類所得扣繳率標準》。
申報方式（BYOK）
本模組在您自己的資料庫內準備並儲存 401／403 申報書與 財政部媒體檔。由您將該檔匯入財政部電子申報軟體並以您自己的憑證送出。 本模組純為準備工具：並非電子申報傳輸器，亦不主張任何財政部認證。 本模組不向任何處所傳輸資料。
In English
Taiwan Business Tax 401 / 403
Prepare bi-monthly MOF business-tax returns and withholding statements inside Odoo
Taiwanese VAT-registered businesses file a business-tax return with the MOF every two months. This module assembles that return from your posted invoices and bills, computes every figure the way the National Taxation Bureau expects, and produces the media-declaration file you import into your own MOF e-filing software. It covers Form 401 (general VAT taxpayers) and Form 403 (special, non-value-added taxpayers), and prepares the withholding-tax statements filed alongside.
Forms 401 & 403
Form 401: 5% taxable sales with output tax, zero-rated/exempt split, deductible vs non-deductible input tax, accumulated credit (累積留抵) and the zero-rated refund cap. Form 403: banking/insurance 2%/5%, entertainment 15%, bars 25%, small business 1%, agricultural wholesale 0.1%.
Withholding & BYOK
Withholding statements by income type and residency with treaty overrides; BAN (統一編號) checksum validation; whole-NTD truncation; a deterministic importable media file. A pure preparation tool - it transmits nothing and claims no MOF accreditation; you file with your own credentials. Rates per the MOF Business Tax Act.
Screenshots
401 403 Returns
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Update date: 2026-07-02