日本 消費税申告書ワークシート
適格請求書に基づく仕入税額控除の集計を含め、国税庁（NTA）向け消費税申告ワークシートをOdoo内で作成
このモジュールでできること
日本の事業者は、国税庁（NTA）に対して消費税の確定申告を行います。本モジュールは、 計上済みのOdooの請求書・仕入請求書から申告ワークシートを直接組み立て、適格請求書等 保存方式のもとで国税庁が求めるとおりに各申告数値を計算し、公式の申告書へ転記するか ご自身のe-Taxソフトへ取り込むためのワークシートファイルを出力します。
2023年10月1日のインボイス制度開始以降に用いられる3つの計算方式すべてに対応します。 一般課税（仕入税額の全額・項目別控除）、簡易課税 （事業区分ごとのみなし仕入率）、および新たに登録した旧免税事業者向けの 2割特例です。標準税率10%と軽減税率 8%のいずれにも対応し、それぞれ国税分と地方消費税分に区分します。
適格請求書に基づく仕入税額控除
- 仕入税額を法定の割戻し率7.8/110（標準）および6.24/108（軽減）で集計
- 仕入を登録適格請求書発行事業者（全額控除）と非登録事業者に区分
- 経過措置の控除割合を自動適用：2026年9月30日まで80%、2029年9月30日まで50%、その後0%
- 登録番号（T＋13桁）を国税庁の法人番号チェックディジットを含めて検証
売上税額と課税標準
- 売上を標準10%・軽減8%・ゼロ税率・非課税に区分
- 課税標準を申告書の要件どおり1,000円未満切り捨て
- 区分ごとの国税売上税額を7.8% / 6.24%で算定
- 地方消費税を国税額の22/78として算出
簡易課税
- 法定の事業区分ごとのみなし仕入率
- 第1種 卸売90%、第2種 小売80%、第3種 製造70%
- 第4種 その他60%、第5種 サービス・金融50%、第6種 不動産40%
- 複数事業区分による売上税額の按分に対応
- 基準期間5,000万円の上限に対する適用判定
2割特例
- 対象となる新規登録事業者は売上税額の20%のみを納税
- みなし控除を国税売上税額の80%に固定、項目別控除不要
- 申告書上でワンクリックで方式を切り替え
- 申告前にブロッキング事項を検証レポートで表示
法定数値
| 項目 | 値 | 根拠 |
|---|---|---|
| 標準税率 | 10%（国税7.8% + 地方2.2%） | 消費税法 第29条 |
| 軽減税率 | 8%（国税6.24% + 地方1.76%） | 軽減税率措置 |
| 仕入割戻し | 7.8/110 および 6.24/108 | 第30条 |
| 経過措置控除 | 2026-09-30まで80%、2029-09-30まで50% | インボイス制度の経過措置 |
| みなし仕入率 | 90 / 80 / 70 / 60 / 50 / 40% | 第37条（第1～6種） |
| 簡易課税の上限 | 基準期間の課税売上5,000万円 | 第37条 |
| 2割特例 | みなし控除80% | 2割特例の経過措置 |
利用の流れ
- 自社の登録番号と既定の計算方式を設定します。
- 各仕入先を、登録番号を入力して登録適格請求書発行事業者としてマークします。
- 申告書を作成を開き、対象の課税期間と方式を選んで実行します。
- 税率区分ごとの課税標準・売上税額・仕入控除の区分、国税・地方の結果を確認します。
- ワークシートファイルをダウンロードし、国税庁の申告書へ転記するか、ご自身のe-Taxソフトへ取り込みます。
BYOKの範囲：本モジュールは、ご自身のデータベース内で申告数値と ワークシートファイルを作成します。国税庁への送信は一切行わず、電子申告の認定も 有していません。申告はお客様ご自身の認証情報で行ってください。
対応バージョン
Odoo 18・19、コミュニティ版・エンタープライズ版。標準のaccount
モジュールのみに依存し、エンタープライズ専用の依存関係はありません。
English Version
Japan Consumption Tax Return
Prepare the NTA consumption-tax (消費税) return worksheet inside Odoo, with full qualified-invoice input-credit aggregation
What this module does
Japanese businesses file a consumption-tax final return with the National Tax Agency (NTA). This module assembles that return worksheet from your posted Odoo invoices and bills, computes every reported figure as the NTA expects under the qualified-invoice system, and produces a worksheet file you transcribe into the official return or import into your own e-Tax software. It covers general taxation, simplified taxation (deemed purchase rate) and the 20% special measure, handling both the standard 10% and reduced 8% rates split into national and local components.
Qualified-invoice input credit
- Extraction factors 7.8/110 and 6.24/108
- Registered qualified issuer (full credit) vs non-registered supplier split
- Transitional ratio: 80% to 2026-09-30, 50% to 2029-09-30
- Registration number (T + 13 digits) validation with NTA check digit
Output tax, simplified & 20% special measure
- Standard 10%, reduced 8%, zero-rated and exempt buckets; base rounded down to 1,000 yen
- Local consumption tax as 22/78 of the national tax
- Deemed purchase rates 90/80/70/60/50/40% by business type; 50,000,000 yen ceiling
- 20% special measure for eligible new registrants, one-click method switch, validation report
BYOK boundary: this module prepares the return figures and the
worksheet file inside your own database. It performs no transmission to the NTA
and holds no e-filing accreditation. Odoo 18 and 19, Community and Enterprise;
builds on the standard account module only.
Screenshots
Ct Returns
Generate Return
Update date: 2026-07-02