DE Kleinunternehmer §19
Kleinunternehmer-Modus nach §19 UStG: 0 % Umsatzsteuer, Pflicht-Rechnungshinweis und laufende Überwachung der Grenzen 25.000 EUR / 100.000 EUR (die 100k-Falle der Reform 2025)
§19 UStG erlaubt Kleinunternehmern, keine Umsatzsteuer zu berechnen (und keine Vorsteuer geltend zu machen). Seit der Reform 2025 gelten 25.000 EUR Vorjahresumsatz und 100.000 EUR im laufenden Jahr, wobei die laufende Jahresgrenze eine harte Obergrenze ist: Genau der Umsatz, der 100.000 EUR überschreitet, fällt bereits unter die Regelbesteuerung (die sogenannte 100k-Falle). Einzelunternehmer schalten §19 heute von Hand und beobachten die Grenze in einer Tabelle; das Übersehen der Überschreitung führt zu umsatzsteuerfreien Rechnungen, die eigentlich Umsatzsteuer hätten tragen müssen.
Hauptfunktionen
§19-Schwellenkonfiguration
Erfasst Bezeichnung, Gültig ab Jahr, Vorjahresgrenze, harte Grenze des laufenden Jahres und Warnung ab (% der Obergrenze).
§19-Umsatzüberwachung
Erfasst Referenz, Firma, Geschäftsjahr, Schwellensatz und Vorjahresumsatz. Per Klick Aufstellung erzeugen, aktualisieren und Szenario öffnen.
§19 gegen Regelbesteuerung (Szenario)
Erfasst Szenario, Firma, erwarteten Nettoumsatz, Regelsteuersatz (%) und B2C-Anteil (%). Per Klick neu berechnen und Break-even setzen.
0 % Umsatzsteuer nach §19 UStG
§19 UStG erlaubt Kleinunternehmern, keine Umsatzsteuer zu berechnen (und keine Vorsteuer geltend zu machen).
Die 100k-Falle der Reform 2025
Seit der Reform 2025 gelten 25.000 EUR Vorjahresumsatz und 100.000 EUR im laufenden Jahr; die laufende Grenze ist eine harte Obergrenze: der Umsatz, der 100.000 EUR überschreitet, fällt bereits unter die Regelbesteuerung (die 100k-Falle).
Schluss mit der Tabellenüberwachung
Einzelunternehmer schalten §19 heute von Hand und beobachten die Grenze in einer Tabelle; das Übersehen der Überschreitung führt zu falsch umsatzsteuerfreien Rechnungen.
§19 als verwalteter Modus
Dieses Modul macht §19 zu einem verwalteten Modus statt einem manuellen Schalter.
Kennzeichnung, 0 % und laufende Überwachung
Kennzeichnet die Firma als Kleinunternehmer, erzwingt 0 % Umsatzsteuer, druckt den Pflicht-§19-Hinweis auf Rechnungen und überwacht den Umsatz laufend gegen beide Grenzen.
Anwendungsfälle
Bildschirmfotos
Schwellen
Überwachungen
Szenarien
Warum dieses Modul
Dieses Modul macht §19 zu einem verwalteten Modus. Es kennzeichnet die Firma als Kleinunternehmer, erzwingt 0 % Umsatzsteuer und druckt den Pflicht-§19-Hinweis auf Rechnungen und — der Kernnutzen — überwacht den Umsatz laufend gegen beide Grenzen. Es verfolgt den Vorjahresumsatz (die 25.000-EUR-Eignungsprüfung) und kumuliert den laufenden Jahresumsatz Rechnung für Rechnung, mit einem Warnband bei Annäherung an 100.000 EUR und einer harten Sperre / Statuswechsel bei der Überschreitung, samt einem Überwachungsdatensatz je Geschäftsjahr, der genau zeigt, welche Rechnung die Grenze gekippt hat.
Spezifikationen
- Kompatibel: Odoo 18.0 / 19.0
- Lizenz: OPL-1
- Sprachen: Deutsch, Englisch
- Autor: Pokutsoft
- Abhängigkeiten: account
- Support: support@pokutsoft.com
Update date: 2026-07-09