DE USt-Verprobung
Umsatzsteuer-Verprobung: gebuchte Erlöse gegen die erklärte Umsatzsteuer-Bemessungsgrundlage abstimmen und Abweichungen vor der UStVA aufdecken
Die Umsatzsteuer-Verprobung ist die Plausibilitätskontrolle, die jede Buchhaltung vor der Abgabe der Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) durchführt: Ergibt der gebuchte Nettoumsatz je Umsatzsteuersatz, multipliziert mit dem gesetzlichen Satz, tatsächlich die gebuchte Umsatzsteuer? Abweichungen deuten auf einen Buchungsfehler hin. Dieses Modul erstellt ein periodenbezogenes Verprobungs-Arbeitsblatt und stimmt die Summen mit den UStVA-Kennzahlen ab.
Hauptfunktionen
USt-Verprobung (Plausibilitätskontrolle)
Erfasst Referenz, Firma, Jahr, absolute Toleranz und relative Toleranz (%). Per Klick berechnen, bestätigen, zurücksetzen, CSV erzeugen und mit der UStVA abstimmen.
Umsatzsteuersatz (USt-Verprobung)
Erfasst Bezeichnung, Code, Satz (%), UStVA-Bemessungs-Kennzahl und UStVA-Steuer-Kennzahl.
Kernkontrolle vor der UStVA
Die Umsatzsteuer-Verprobung ist die Plausibilitätskontrolle vor der Umsatzsteuer-Voranmeldung: Ergibt der gebuchte Nettoumsatz je Satz, multipliziert mit dem gesetzlichen Satz, die gebuchte Umsatzsteuer?
Abweichungen als Fehlerindikator
Abweichungen bedeuten einen Buchungsfehler: falscher Steuerschlüssel, manuell geänderter Steuerbetrag, eine Gutschrift in der falschen Periode oder Erlöse auf einem nicht steuerbaren Konto.
Fehler vor der Abgabe beheben
In einer Betriebsprüfung entdeckt kosten solche Fehler Zinsen und Strafen; hier entdeckt werden sie vor der Abgabe behoben.
Periodenbezogenes Verprobungs-Arbeitsblatt
Das Modul erstellt ein periodenbezogenes Verprobungs-Arbeitsblatt und gruppiert die gebuchten Buchungszeilen nach deutschem Umsatzsteuersatz.
Abstimmung mit den UStVA-Kennzahlen
Die Summen werden mit den UStVA-Kennzahlen abgestimmt (Kz 81/86/35/36 Bemessung, Kz 81/86 Steuer), damit die an ELSTER übergebenen Zahlen in sich stimmig sind.
Reines Arbeitsblatt / Kontrollbericht
Es handelt sich ausschließlich um ein Arbeitsblatt bzw. einen Kontrollbericht. Es findet keine Übermittlung an die Finanzverwaltung statt.
Anwendungsfälle
Bildschirmfotos
USt-Verprobung
Umsatzsteuersätze
Warum dieses Modul
Das Modul erstellt ein periodenbezogenes Verprobungs-Arbeitsblatt. Es gruppiert die gebuchten Buchungszeilen nach deutschem Umsatzsteuersatz (19 %, 7 %, 0 %, Reverse-Charge, steuerfrei), berechnet die erwartete Umsatzsteuer (Soll) aus der Nettobemessung und dem gesetzlichen Satz, vergleicht sie mit der tatsächlich gebuchten Umsatzsteuer (Ist) und markiert jede Zeile, deren absolute oder relative Abweichung eine konfigurierbare Toleranz überschreitet. Zusätzlich werden die Summen mit den UStVA-Kennzahlen abgestimmt (Kz 81/86/35/36 Bemessung, Kz 81/86 Steuer), damit die an ELSTER übergebenen Zahlen in sich stimmig sind.
Spezifikationen
- Kompatibel: Odoo 18.0 / 19.0
- Lizenz: OPL-1
- Sprachen: Deutsch, Englisch
- Autor: Pokutsoft
- Abhängigkeiten: account
- Support: support@pokutsoft.com
Update date: 2026-07-09